Как считать ндс в 1с 82

НДС калькулятор онлайн

Используя наш калькулятор НДС, вы сможете всего несколькими нажатиями клавиш выделить или начислить НДС. Надеемся, что данный калькулятор будет полезен не только бухгалтерам и программистам 1С, но и обычным посетителям нашего сайта.

Метод расчета НДС

НДС (налог на добавленную стоимость) – это косвенный налог, который является одним из ключевых источников пополнения государственного бюджета. В России НДС был введен в 1992 году и в настоящее время его налоговая ставка составляет 18 %. Кроме того, для некоторых продовольственных товаров и товаров для детей в настоящее время действует пониженная ставка НДС 10 %, а для экспортируемых товаров ставка НДС составляет 0 %.

В результате применения НДС конечный потребитель (покупатель) товара, работы или услуги уплачивает продавцу налог со всей стоимости приобретаемого им товара, работы или услуги, то есть покупает данное благо дороже его реальной стоимости (реальная стоимость плюс сумма НДС). Однако в бюджет эта сумма начинает поступать ранее конечной реализации, так как налог со своей части стоимости, «добавленной» к стоимости приобретённых сырья, работ и (или) услуг, необходимых для производства, уплачивает в бюджет каждый, кто участвует в производстве товара, работы или услуги на различных стадиях.

Именно поэтому перед многими юридическими и физическими лицами регулярно встает вопрос о корректном расчете НДС. Если перед Вами возник такой вопрос, то вы всегда можете использовать наш онлайн калькулятор НДС.

Как выделить НДС?

Если мы знаем общую Сумму (вместе с НДС) и хотим рассчитать, сколько же в данной сумме будет сумма налога (Сумма НДС), то используем следующую формулу:

Сумма НДС = Сумма – (Сумма / (1+Ставка НДС в процентах))

Как начислить НДС?

Начислить НДС еще проще. Если ставка НДС составляет 18%, то умножьте сумму без НДС на 0,18 и вы получите сумму налога (сумму НДС), а умножив на 1,18 вы получите сумму с учетом налога.

Как считать ндс в 1с 82

Покупаем.
Покупаем товар у поставщика по стоимости №150 000 руб.
Сверху он накинул НДС№1 (18%) – 50 000* 18% = 9 000 руб.
Итого мы купили товар по стоимости с НДС №1 – 50 000+ 9 000=59 000 руб.

Продаем.
Продаем товар по стоимости №2 55 000 руб.
Накидываем НДС№2(18%) – 55 000*18% = 9 900 руб.
Продаем товар по стоимости с НДС №2– 55 000+9 900=64 900

СТОИМОСТЬ №2 – СТОИМОСТЬ №1 = ДОБАВЛЕННАЯ СТОИМОСТЬ

То есть, по сути, разница между стоимостью №2 и стоимостью №1 и есть добавленная стоимость. А НДС рассчитывается арифметически именно с этой разницы.
НДС=(55 000 – 50 000)*18%=900 руб.



Кто уплачивает.

Момент возникновения обязанности по уплате НДС.

Пример 1: Момент – отгрузка.

15 марта

1. Дт 62.1 Кт 90.1236 000 р. — отгружен товар
2. Дт 90.3 Кт 68.02236 000 р. — выставлен счет-фактура, начислен НДС

Именно в этот день у нас и возникает обязательство перед бюджетом по уплате налога.

18 апреля

3. Дт 51 Кт 62.1236 000 р. — оплачен товар.

Пример 2: Момент – оплата (аванс).

Дт 90.3 Кт 68.0236 000 р. — выставлен счет-фактура, начислен НДС

Дт 68.02 Кт 76.АВ36 000 р. — зачтен НДС с полученного аванса.

Налоговые ставки.

Руководствуясь 164 статьей НК РФ, можно определить существующие налоговые ставки НДС.
18%. Основная ставка составляет 18% — она применима для большинства объектов налогообложения.
10%. На некоторые группы продовольственных товаров, детские товары, медицинские препараты, книги распространяется ставка НДС, равная 10%.
0%. Экспортеры применяют ставку 0%, при условии документально подтвержденного факта экспортной сделки в налоговом органе.

Налоговый кодекс предусматривает еще одно понятие, такое как расчетная ставка. Ее следует применять при поступлении авансов или предоплаты за товар. Рассчитывается она так: 18% : 118% или 10 %: 110% в зависимости от категории вышеупомянутых товаров.

Как правильно рассчитать НДС.

Для того, чтобы правильно рассчитать НДС к уплате изначально следует определить налоговую базу. Налоговая база – это сумма всех доходов, полученных организацией за расчетный период. Данная сумма равняется:

Стоимость реализованных товаров
(работ, услуг)

Расчет налоговой базы определен в ст.153 НК РФ.
Следующим этапом будет непосредственное начисление НДС. Формула расчета НДС от суммы выглядит так:

НДС = Налоговая база х Налоговая ставка (%)

Следует помнить, что если деятельность компании предусматривает реализацию товаров, облагаемых по разным ставкам НДС, то налоговая база рассчитывается по каждой категории товара отдельно.

Налоговые вычеты.

В начале статьи мы разбирали понятие «добавочная стоимость». Так вот, для того, чтобы налогоплательщик верно рассчитал именно свою «добавочную стоимость», и соответственно НДС, подлежащий уплате в бюджет, действует понятие –
налоговый вычет (ст.171 НК РФ).

Вычет – это НДС, который вы уплатили либо поставщику товаров, услуг или работ в процессе вашей хозяйственной деятельности, либо на таможне при импорте товаров, а так же НДС, с сумм за поступивший товар или оказанные работы.

Так какой же налог мы должны отдать в бюджет?

Вернемся к нашему примеру, разобранному в самом начале статьи.

НДС к уплате = НДС №2 –НДС №1

где
НДС №2 — налог, начисленный на стоимость товара при продаже.
НДС №1 – НДС, который мы уплатили поставщику при покупке товара, другими словами налоговый вычет.

Как подтвердить начисление и вычеты по НДС.

Счет-фактура


Книга продаж

Продавец должен учитывать счета-фактуры, которые сам выписал покупателю в журнале учета выставленных счетов-фактур. Хотя на сегодняшний день это право, а не обязанность. Но все же я рекомендую придерживаться старых правил, чтобы удобно было вести учет, тем более, что эта форма сохранилась во многих бухгалтерских программах. Далее ее необходимо зарегистрировать в книге продаж. Вот это уже важный налоговый документ! На основании этого документы вы будете заполнять декларацию по НДС. А так же ее по необходимости могут затребовать налоговые органы.
Книга покупок
В свою очередь, чтобы иметь право на вычет по НДС, вам необходим счет-фактура, полученный от поставщика. Подтвердить уплату НДС при импорте следует документом, в котором зафиксирована уплата налога на таможне. «Входящие» счета-фактуры регистрируются в журнале учета полученных счетов-фактур и в книге покупок.
Вычитание суммы «входящего» налога покупок, отраженного в книге покупок из суммы «исходящего» налога, учтенного в книге продаж и есть НДС, который нужно в сроки уплатить в бюджет.

Бухгалтерский учет НДС.

В бухгалтерском учете НДС, полученный от покупателей и подлежащий уплате в бюджет, имеет отражение на счете 68.02 «Расчеты с бюджетом по НДС» .

Оборот по Дебету 68.02

Дт 68.02 Кт 19 Принят НДС к вычету

Дт 68.02 Кт 51 Перечислен НДС в бюджет

Дт 68.02 Кт 76АВ Зачтен НДС с аванса полученного

Дт 68.02 Кт 76ВА Принят к вычету НДС с аванса, выданного поставщику

Обороты по Кредиту 68.02

Дт 90.3 Кт 68.02 Начислен НДС с отгрузки

Дт 76.АВ Кт 68.02 Начислен НДС с аванса полученного

Дт 76.ВА Кт 68.02 Восстановлен НДС с аванса, выданного поставщикам

Шпаргалка по НДС

В качестве шпаргалки Вы можете использовать вот эти типовые бухгалтерские проводки хозяйственных операций по учету НДС:

1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг)

Дт сч. 62.1 Кт сч. 90.1 — товар отгружен
Дт сч. 90.3 Кт сч. 68.2 — выписан счет-фактура, начислен НДС в бюджет

2) день оплаты, в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг).

Дт сч. 51 Кт сч. 62.2 — получен аванс от покупателя
Дт сч. 76 АВ Кт сч. 68.2 — выставлен счет-фактура на аванс, начислен НДС с аванса

3) день оприходования товара от поставщика

Дт сч. 41 Кт сч. 60 – получен товар от поставщика
Дт сч. 19 Кт сч. 60 – выделена сумма НДС, относящегося к оприходованным товарам
Дт сч.68.2 Кт сч. 19 – получен счет-фактура от поставщика.

Рассмотреть пример отражения НДС на счете 68.2 на конкретных цифрах и хозяйственных операциях можно в этом фрагменте урока

Остались вопросы по расчету и учету НДС? Требуется больше? Пройдите курс для начинающих бухгалтеров

«Бухучет и налогообложение для начинающих + 1С 8.3. Практикум.»

Уникальная методика, применяемая на данном курсе, позволяет пройти обучение в форме стажировки в реальной компании.
Программа курса одобрена Департаментом образования г. Москвы и полностью отвечает стандартам в области дополнительного профессионального образования.

Матасова Татьяна Валерьевна
эксперт по вопросам налогового и бухгалтерского учета

  • ПОПУЛЯРНЫЕ КУРСЫХИТ!
  • Учет заработной платы и кадров + 1С ЗУП 8.2/8.3 очно / дистанционно
  • Практика заполнения декларации по НДС и налогу на прибыль+1С 8.3 очно / дистанционно
  • Практика составления отчетности по страховым взносам и НДФЛ + 1С ЗУП 8.2/8.3 дистанционно
  • Основы кадрового делопроизводства + 1С ЗУП 8.2 очно / дистанционно

ВСЕ КУРСЫочно / дистанционно

Общеизвестно, что в торговых компаниях одним из ключевых участков бухучета считается учет товаров.

Сроки сдачи отчетности и сроки уплаты налогов.

Почему так важно уметь правильно рассчитывать страховые взносы? Дело в том, что каждая допущенная ошибка влечет за собой целую цепочку последствий.

Даже если Вам еще и не приходилось сталкиваться с оприходованием основных средств, наверняка такой момент рано или поздно настанет.

НДС к уплате в 1С 8.2

Здравствуйте.
1) Разница между суммами НДС по Книге продаж (гр.5б + гр.6б) и по Книге покупок (гр.8б + гр.9б ) за период (квартал).
2) Сформируйте Анализ счета 68.02 по субконто «Налог (взносы)». Разница между Кредитовым оборотом по данному счету и Дебетовым за период (квартал). Но если у вас в Дебетовом обороте были перечисления (Д68.02 К51), то этот оборот не нужно учитывать в расчетах (его нужно как бы выкинуть из Дебетового оборота по сч.68.02).
Понятно? Должен получиться такой же результат, как и по пункту 1.

Такая же сумма должна автоматически сформироваться к уплате по квартальной Декларации по НДС, при условии, что вы всё верно делали.

Цитата (Алена Светлая): Здравствуйте.
1) Разница между суммами НДС по Книге продаж (гр.5б + гр.6б) и по Книге покупок (гр.8б + гр.9б ) за период (квартал).
2) Сформируйте Анализ счета 68.02 по субконто «Налог (взносы)». Разница между Кредитовым оборотом по данному счету и Дебетовым за период (квартал). Но если у вас в Дебетовом обороте были перечисления (Д68.02 К51), то этот оборот не нужно учитывать в расчетах (его нужно как бы выкинуть из Дебетового оборота по сч.68.02).
Понятно? Должен получиться такой же результат, как и по пункту 1.

Такая же сумма должна автоматически сформироваться к уплате по квартальной Декларации по НДС, при условии, что вы всё верно делали.

Огромное спасибо. Здесь ещё есть такой нюанс. Фирма начала осуществлять деятельность в сентябре. Было несколько закупок товара (занимаемся куплей-продажей стройматериалов), была одна накладная по продаже. Бухгалтер за 3 квартал декларацию по НДС сдала нулевую. Как мне теперь правильно отчитаться в налоговой. Книга продаж за 3квартал показывает 0, а книга покупок формирует сумму 10687,20р.

1С бухгалтерия 8 : НДС сверху или в том числе

По непонятным причинам в приходных и расходных документах 1С Бухгалтерии 8.2 по умолчанию установлено, что НДС для ТМЦ берется в том числе, т.е. считается, что цена уже содержит НДС, хотя в большинстве случаев для контрагентов предприятий Украины более естественной считается цена без НДС. НДС уже насчитывается «сверху». Сменить режим достаточно просто.

Для этого в самом документе выбираем меню документа «Цены и валюта». Снимаем флажок «Сумма вкл. НДС». Цена и сумма будут пересчитаны уже без НДС автоматически.
Если большинство документов нужно вводить без НДС, тогда лучше зайти в настройки и отключить для текущего пользователя режим «Сумма вкл. НДС» по умолчанию. Выбираем меню «Сервис» — «Настройки пользователя» — раздел «Основные значения для подстановки в документы и справочники» и включить
«Не устанавливать флажок «Сумма включает НДС» в документах».

Похожие статьи

  • Ошибка лицензирования 1С (программное)

Эта ошибка возникает при работе с 1С Предприятие 8.3 и использовании неаппаратных ключей. Также может звучать как «Ошибка привязки программной.

«>Ошибка лицензирования 1С (программное) — 16/03/2018
При запуске EDZV "Помилка при завантаженні (Page Load)=Object required"

Ошибка после запуска EDZV (или OPZ): «C:\EDZV\MAIN.HTA — Помилка при завантаженні програми (Page Load)=Требуется объект . » довольно распространена и существовала еще со времен.

«>При запуске EDZV «Помилка при завантаженні (Page Load)=Object required» — 07/11/2017
Расчет ЕН и ЕСВ для единщиков в 2018 году

Уже опубликован проект бюджета Украины на 2018 год. И хотя он еще не утвержден, но можно узнать какие в нем заложены социальные стандарты и.

«>Расчет ЕН и ЕСВ для единщиков в 2018 году — 10/10/2017
Таксер добвил поддержку ЭЦП Привабанка и ЦСК Украины

В сервисе учета и отчетности предпринимателей-единщиков «Таксер» хорошая новость: добавлена поддержка ключей ЭЦП от Приватбанка и ЦСК Украины. Для.

«>Таксер добвил поддержку ЭЦП Привабанка и ЦСК Украины — 14/08/2017
Поездки по ID-паспорту в Турцию и заказ ИД-карт через Приватбанк

С 1 июня начало действовать соглашение между Украиной и Турцией, по которому граждане, получившие ID-карту могут поехать в Турцию без.

НДС сверху и в том числе в 1С Бухгалтерии 8

Индивидуальные курсы:
По вопросам обучения обращайтесь по телефону 8 (495) 281-54-75 (для жителей Москвы и МО) или 8 (962) 211-56-92 (для других регионов России).

Статья опубликована 27 декабря 2016 года

Калькулятор НДС с примерами расчёта

После прочтения этой статьи посмотрите примеры расчёта НДС на странице специального калькулятора. Сохраните страницу в закладки и больше не путайтесь при расчётах 🙂

А теперь по поводу установки НДС в «Бухгалтерии Предприятия»

В 1С:Бухгалтерии есть возможность указывать цены как с НДС, так и без него. На моих курсах у пользователей часто возникают вопросы по поводу НДС сверху и в том числе — где это устанавливать в 1С:Бухгалтерии 8. Сейчас на примере 1С 8.2 я покажу, где и как установить НДС сверху или в том числе при заполнении документов.

Обратите внимание на приведённый рисунок. В табличной части в графе Цена указаны цены с НДС. Сумма, конечно, в графе «Сумма» также будет с НДС. Если НДС уже включен в цену товара, то числа в графах «Сумма» и «Всего» будут совпадать. То, что НДС включен в стоимость, видно также справа снизу документа: там написано «НДС (в т.ч.)».

Откуда же 1С знает, когда НДС должен быть «в том числе», а когда сверху? Чтобы это понять, стоит вернуться к такому понятию 1С, как типы цен номенклатуры. О типах цен я уже достаточно подробно писал ранее. Напомню только то, что в документах поступления и реализации желательно этот тип цен указывать, поскольку именно в типе цены номенклатуры содержится информация о том, должен быть НДС в том числе или сверху. В документе «Поступление товаров и услуг» выбран тип цен «Покупка» (слева внизу).

Если открыть в справочнике типов цен указанный тип, то увидим следующее.

Данный тип цен включает НДС. Это значит, что при указании его в документе 1С Бухгалтерия будет считать, что цены товаров вы указываете уже с НДС, то есть НДС «в том числе», а не сверху. Как видно из первого рисунка, сумма НДС рассчитывается исходя именно из такого предположения. А раз НДС «в том числе», а не сверху, то и числа в графах «Сумма» и «Всего» будут совпадать.

Если же выбранный в документе тип цены не включал бы НДС, то картина была бы другая. На рисунке ниже приведён такой пример.

Обратите внимание на то, что тип цены по-прежнему указан «Покупка», но НДС здесь уже «сверху» (см. справа внизу рисунка). В этом случае числа в колонках «Сумма» и «Всего» не совпадают: число в графе «Всего» образуется сложением значений колонок «Сумма» и «Сумма НДС».

Как установить НДС сверху или в том числе в 1С 8.2

Есть два способа управлением включения НДС в цену товара в документе.

Указать правильный тип цены номенклатуры

Как уже было показано выше, тип цены может включать НДС или нет. В зависимости от того хотите вы НДС сверху или «в том числе» просто укажите нужный тип цены.

Если Вы не хотите, чтобы НДС плюсовался сверху указываемой вами цены, то нужно указать тип цен, в котором установлена галочка «Цены включают НДС». Если в типе цены этот флажок не установлен, то в документе НДС будет «сверху», то есть к сумме товара программа будет прибавлять ещё и сумму НДС.

Воспользоваться кнопкой «Цены и валюта»

Если нужно единоразово указать, чтобы цены включали НДС или наоборот, то создавать отдельный тип цен не имеет смысла. В этом случае стоит воспользоваться кнопкой «Цены и валюта» на панели инструментов документа. При нажатии на эту кнопку появляется вот такая форма.

Флажок «Сумма вкл. НДС» позволяет делать НДС сверху или в том числе.

Стоит иметь ввиду, что в этом случае возможно искажение цен в документе и их придётся перезаполнить.

Видеоурок по установке НДС сверху или в том числе в 1С Бухгалтерии 8

Примеры показаны для версии 8.2, однако в более поздних версиях программы 1С Бухгалтерия отличия заключаются только в интерфейсе, а смысл настроек НДС в документах не меняется.

Подведём итоги

Вы можете не включать или включать НДС в цену товара (делать НДС «сверху» или «в том числе»), указывая соответствующий тип цены номенклатуры в документе или используя кнопку «Цены и валюта». Подробнее о типах цен читайте в указанной ранее статье.

Подробно управлением типами цен и НДС я рассматриваю на своих курсах по Skype. Возможно ли вообще не указывать тип цен? Как правильно управлять ценами на номенклатуру в 1С? Ответы на все эти вопросы можно получить на моих занятиях.

Вы также можете воспользоваться онлайн калькулятором расчёта НДС и прочитать как производить расчёты самостоятельно.