Нужно ли регистрировать интернет магазин в налоговой

Нужно ли регистрировать интернет-магазин?

На старте своего дела, когда еще не ясно, будет ли интернет-бизнес успешным, многие предприниматели хотят знать, нужно ли регистрировать интернет-магазин. Вопросы появляются и звучат почти всегда одинаково:

  • как юридически правильно оформить свой бизнес?
  • какие налоги на малый бизнес надо платить владельцу интернет-магазина?
  • какие способы зарабатывать на сайте существуют для владельца интернет-магазина?
  • нужно ли ставить государство в известность о подробностях работы торговой площадки в интернете?

Регистрация интернет-магазина — обязательный шаг

Информировать налоговую службу о том, что вы занимаетесь предпринимательством в интернете, нужно обязательно. Отсутствие регистрации — это нарушение закона, которое влечет за собой штрафы и наказания. Поэтому процедуру регистрации формы собственности нужно выяснить подробно.
В первую очередь, требуется определить, хотите вы зарегистрировать свой бизнес как ИП или ООО. От этого зависит система налогообложения. Наиболее удобный и подходящий для интернет-торговли тип регистрации – индивидуальное предпринимательство.

Важно знать что, нет необходимости что каким-то особенным способом регистрировать сайт интернет-магазина при любой форме собственности. Сайт в данном случае можно сравнить с рекламным материалом: это своего рода визитка фирмы в Интернете. Не станет же владелец бизнеса регистрировать рекламные буклеты или представительскую печатную продукцию своей фирмы? Сайт так же информирует покупателей об услугах, предоставляет информацию о часах работы и адресе фирмы, цене на товар – обо всем, что может быть полезно и важно. И если владельцы нового сайта не претендуют на то, чтобы называться средствами массовой информации (для сайтов СМИ требуется отдельная процедура регистрации), им нужно беспокоиться лишь о регистрации своего бизнеса в качестве ООО или ИП.

Требования к регистрации

При регистрации потребуется указать ОКВЭД – код деятельности будущего предприятия. Основной код для интернет-торговли — 52.61.2 (Розничная торговля, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона и сети Интернет).
В заявление на открытие ИП и при образовании ООО можно вписать до 57 кодов, но самые главные среди них, помимо указанного, это:

  • 52.6 — Розничная торговля вне магазинов;
  • 52.61 — Розничная торговля по заказам;
  • 52.61.1 — Розничная почтовая, то есть посылочная торговля. В эту группу входит не оптовая торговля любыми видами товаров по почте. Товары высылаются покупателю по рекламным объявлениям, каталогам и образцам;
  • 52.63 — Розничная торговля вне магазинов. Сюда включена розничная торговля любыми товарами через курьера и при помощи автоматов;
  • 72.6 — Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий.

Таким образом, регистрируя ИП или ООО с указанием кода деятельности, вы автоматически уведомляете налоговые органы о том, что у вас есть интернет-площадка. Вопрос, нужно ли регистрировать интернет-магазины, получает автоматический ответ.

Важное замечание!

Есть важное «НО» в том случае, если ваш интернет-магазин предполагает ведение блога и публикацию комментариев пользователей. В апреле 2014 года были приняты поправки к закону «Об информации, информационных технологиях и о защите информации». В связи с этим для владельцев сайтов, в том числе интернет-магазинов, появились новые ограничения.

Если на вашем сайте публикуются статьи (ведется блог) и комментарии пользователей, для вас вводится дополнительная ответственность за все опубликованные материалы. Нужно ли регистрировать интернет-магазин в этом случае (например, в качестве СМИ) — решать его владельцу. Если вам нужна информация об этом – напишите в комментариях, мы постараемся дать вам ответ. Хотя в законе и его исполнении пока всё не очень прозрачно и понятно.

Зарегистрировать интернет-магазин Украина

Для того, чтобы стать владельцем интернет-магазина, недостаточно просто создать сайт или зарегистрироваться на специальной интернет-платформе (например zakupka.com ). Особое внимание следует уделить правовым аспектам данной деятельности. Не стоит забывать, что продажа любых товаров через интернет — это налогооблагаемый вид деятельности. Проверка законности оснований, на которых вы осуществляете торговлю, может произойти в любой момент. Итак, что необходимо сделать для того, чтобы ваш бизнес в интернете был оформлен законно?

Выбор формы регистрации

В первую очередь нужно определиться с формой регистрации. В Украине существуют следующие формы регистрации предприятий:

  • Физическое лицо-предприниматель (ФЛП), он же субъект предпринимательской деятельности (СПД) — для регистрации требуется минимальное количество документов.
  • Частное предприятие (ЧП) (учредители не несут ответственность своим имуществом по обязательствам своего ЧП – в отличие от описанного выше физ. лица-предпринимателя.)
  • Общество с Ограниченной Ответственностью своих участников по претензиям к обществу (ООО)
  • АО (акционерное общество, уставной капитал разделен на акции одинаковой номинальной стоимости)

Если вы хотите работать самостоятельно, то зарегистрироваться в качестве физического-лица предпринимателя будет вполне достаточно. А вот если вы планируете открывать интернет-магазин в сотрудничестве с партнерами, то стоит выбрать форму регистрации ООО, в уставе будет обозначена доля участия каждого из партнеров.

Украинское законодательство прилагает усилия к тому, чтобы облегчить процесс регистрации для предпринимателей. На данный момент, например, существует возможность регистрации через интернет.

На Регистрационном портале можно подать документы для государственной регистрации юридического лица. Однако существует ряд недостатков при данном виде регистрации:

  • данная процедура не является бесплатной
  • сохраняется необходимость подготовки регистрационных документов
  • подготовка и заполнение регистрационной карточки требует значительных временных затрат.

В большинстве случаев владельцы интернет-магазинов регистрируются как ФЛП, поэтому мы рассмотрим именно этот вариант.

Для того, чтобы зарегистрироваться в качестве ФЛП, вам потребуется обратиться в Районную Государственную Администрацию со следующими документами:

  • Заполненная карта формы №10;
  • Копия и оригинал ИНН;
  • Квитанция оплаты сбора за проведение регистрации ФЛП (сумма 170 грн.);
  • Оригинал и копия паспорта.

Форма №10 – это главный документ будущего предпринимателя. Тут в соответствии с КВЭД (классификацией видов экономической деятельности) необходимо заполнить данные, по которым будет осуществлена регистрация.
Заполнить эту форму можно от руки или же в печатном виде дома. На сайте Государственной Регистрационной Службы Украины по ссылке http://www.drsu.gov.ua можно скачать данную форму для заполнения.

Главный Код КВЕД для работы интернет-магазина — 47.9 «Роздрібна торгівля поза магазинами». Вам самостоятельно необходимо будет выбрать его подвиды, в зависимости от рода деятельности. Выбрать можно до 6 кодов деятельности.

Регистрация будет осуществлена по вашему месту прописки, данный адрес будет вашим юридическим адресом. У госрегистратора вы получите полную информацию о процедуре регистрации и также памятку о том, куда необходимо обратиться дальше. Регистрация занимает до 2 рабочих дней.

Выбор системы налогообложения

Физическое лицо — предприниматель в течение 5-дневного срока, после получения свидетельства о регистрации, должен встать на учет в налоговой инспекции. (Налоговая по месту вашей прописки-регистрации).
При определении системы налогообложения, необходимо знать примерный уровень прибыли, а также количество наемных сотрудников.
Для СПД-физических лиц действующих по КВЭД коду 47.9 подходят 2-я и 3-я группы налогооблажения.

Ниже мы приводим сравнительную таблицу двух данных групп.

Документы, необходимые для открытия интернет-магазина

Для того, чтобы начать продавать в Интернете, как и в случае с любой другой предпринимательской деятельностью, понадобится решить юридическую сторону вопроса, пройдя официальную регистрацию. Фактически, единственные документы, которые необходимы для открытия интернет-магазина, – свидетельство о регистрации вас как субъекта предпринимательской деятельности.Для того, чтобы начать продавать в Интернете, как и в случае с любой другой предпринимательской деятельностью, понадобится решить юридическую сторону вопроса, пройдя официальную регистрацию.

Фактически, единственные документы, которые необходимы для открытия интернет-магазина, – свидетельство о регистрации вас как субъекта предпринимательской деятельности. Это позволит вам легально вести свой бизнес и избавит от возможных проблем с налоговой и другими контролирующими органами.

Первое решение, которое нужно принять, – выбор юридической формы деятельности. Здесь есть два варианта — ИП (ФЛП) или ООО. У каждого из этих вариантов свои особенности, преимущества и недостатки, но если говорить об электронной коммерции и конкретно таком бизнесе, как интернет-магазины, то однозначно лучше сделать выбор в пользу ФЛП. Эта аббревиатура расшифровывается как “физическое лицо-предприниматель”, обладает рядом преимуществ по сравнению с ООО:

  • невысокая стоимость регистрации и отсутствие необходимости в уставном капитале;
  • не нужно регистрировать юридический адрес;
  • низкая ставка налогов и возможность свободно распоряжаться средствами;
  • простая отчетность с минимумом документов;
  • быстрая регистрация.

С 1 января 2015 года группы плательщиков и ставки единого налога будут иметь следующий вид:

  • 1 группа: оборот не выше 300 000 гривен, налог — до 10% минимальной заработной платы в месяц;
  • 2 группа: годовой оборот до 1,5 миллиона гривен, величина налога — до 20% минимальной заработной платы в месяц;
  • 3 группа: годовой оборот не должен превышать 20 миллионов гривен, налог — 2% от дохода для плательщиков НДС и 4% для неплательщиков.

Ознакомиться с более подробной информацией по этой теме вы можете на этой странице.

Предугадать успех того или иного бизнеса, даже имея большой опыт в данной области, всегда сложно. Поэтому статус ФЛП с такими преимуществами, как скорость регистрации и минимальные затраты, как нельзя лучше подходит для старта при запуске своего интернет-магазина. Даже если у вас очень амбитные планы, вы всегда сможете перерегистрироваться в качестве ООО при необходимости.

Процесс регистрации ФЛП


Статус индивидуального предпринимателя дает вам возможность полноценно вести бизнес, быстро приступив к торговле через Интернет. Время от времени некоторые нюансы процедуры регистрации меняются, но в целом в течение нескольких последних лет в Украине он состоит из следующей последовательности шагов:

  • регистрация и подача заявления по месту прописки;
  • выбор соответствующего кода ОКВЭД;
  • постановка на учет в налоговой как плательщика единого налога;
  • постановка на учет в пенсионном фонде;
  • изготовление печати (при необходимости);
  • открытие счета в банке.

Фактически, эта последовательность шагов будет одинаковой, независимо от того, собираетесь вы открывать интернет-магазин или же планируете торговать цветами на рынке. Единственный момент, который отличается, – коды ОКВЭД. Их нужно указывать следующие:

  • 47.91. Роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу Інтернет.
  • 47.99. Інші види роздрібної торгівлі поза магазинами.

Детально расписывать саму процедуру регистрации мы не будем, поскольку в настоящее время при налоговых инспекциях существуют специальные отделы, где вас могут проконсультировать по всем возникшим вопросам относительно регистрации. В остальных случаях рекомендуем обратиться к ближайшему частному юристу. Поэтому перейдем к другим пунктам нашей статьи.

Другие моменты

С 23 июля 2015 года интернет-магазины, которые не являются плательщиками единого налога, а также физические лица-предприниматели (ФЛП) с оборотом более 1 миллиона гривен должны использовать кассовые аппараты или фискальные регистраторы (PPO). Учитывая, что речь идет о сумме оборота за год, получается примерно 4000 гривен в день, что не так уж и много. После того, как эта планка будет пройдена, использование PPO становится обязательным с первого же дня следующего квартала.

Другой важный момент – сертификат качества (соответствия). Существует перечень товаров, ряд которых подлежит сертификации в добровольном порядке, а некоторые и в обязательном. Обычно к товарам, подлежащим обязательной сертификации, относятся те, которые могут повлиять на жизнь или здоровье людей. Пример такого списка можно почитать на этой странице.

Плюсы и минусы юридической регистрации


Как видите, для открытия интернет-магазина все же необходимы определенные документы и процедуры. Тем не менее, делать это пока никто не заставляет, и первое время вполне можно работать по «серой» схеме на свой страх и риск. В юридической регистрации и работе «по белому» есть как свои плюсы, так и свои минусы. Из минусов можно назвать:

  • необходимость ведения бухгалтерского учета;
  • нужно уплачивать налоги по итогами отчетного периода.

Но плюсы юридической регистрации все же перевешивают:

  • ведение законной деятельности и отсутствие проблем с фискальными органами;
  • расширение возможности, так как многие компании не хотят работать с физическими лицами;
  • предпринимателю засчитывается трудовой стаж;
  • можно официально нанимать сотрудников и упрощается выезд за границу в случае необходимости.

Впрочем, выбор за вами – платить небольшой налог и вести полностью законную деятельность или же ничего не платить, работая нелегально, с перспективой в любое время получить штраф или вовсе потерять бизнес.

Надеемся, рассмотренная в этой статье тема была для вас полезной, а больше интересных статей о создании и ведении бизнеса интернет-магазина вы можете почитать на страницах нашего блога.

Необходимо ли регистрировать интернет-магазин в налоговой?

Любое решение о создании собственного бизнеса и открытии интернет-магазина подразумевает обязательную постановку на учёт в налоговых органах. Именно налоговая инспекция отвечает за регистрацию индивидуальных предпринимателей при любой форме организации бизнеса (ИП или ООО) и приём от них обязательных налоговых отчислений.

Какой вид организации бизнеса предпочтительнее для интернет-магазина?

Нужно ли образовывать юридическое лицо (общество с ограниченной ответственностью) или достаточно быть индивидуальным предпринимателем (ИП) в случае открытия интернет-магазина. Ответ на этот вопрос зависит от того, какие цели ставятся перед бизнесом, и какие задачи он должен будет решать.

Конечно, образование юридического лица (ООО) даёт большие возможности в плане работы с крупными поставщиками и курьерскими службами, привлечения банковских кредитов и так далее. Но у ИП также существуют преимущества, которые в случае открытия магазина в интернете позволяют легко и быстро управляться с бизнесом:

  • Простота создания и регистрации бизнеса. Так же просто можно его можно в случае необходимости ликвидировать.
  • Простая схема принятия важных решений, нет необходимости оформлять протоколы, проводить собрания и так далее. Вся отчётность ведётся также по упрощённому варианту.
  • Возможность самостоятельного использования выручки. При необходимости её можно просто переводить со счёта на банковскую карту.
  • Отсутствие необходимости уплаты налогов на имущество компании.

Самым популярным видом организации бизнеса в случае открытия интернет-магазина является именно ИП.

Регистрация ИП для интернет-торговли

Вся процедура регистрации бизнеса в налоговых органах для ИП достаточно проста и вполне может быть выполнена самостоятельно.

  1. Написание заявления о регистрации ИП и постановке его на учёт в налоговых органах. Заявление должно быть написано на специальном бланке, без помарок и исправлений. Также обязательным требованием является его нотариальное заверение.
  2. Выбор кодов ОКВЭД. Эти коды определяют вид экономической деятельности, и по ним налоговая служба будет в дальнейшем отслеживать и контролировать бизнес. Количество выбираемых кодов ничем не ограничено.
  3. Выбор системы налогообложения. Для ИП наиболее рациональной является упрощённая система налогообложения. Это позволит избавиться от ведения сложной и подробной бухгалтерии и заниматься самостоятельно всеми налоговыми отчислениями. Упрощённая система налогообложения может применяться в большинстве случаев, но иногда лучше использовать и другие системы: вменённую или общую.
  4. Оплата государственной пошлины за регистрацию ИП.
  5. Передача и последующее получение пакета документов в налоговой службе. Как правило, регистрация ИП осуществляется в течение нескольких дней.
  6. Изготовление печати и создание расчётного счёта. Если банковский расчётный счёт для ведения финансовых операций является необходимым, то наличие печати к обязательным требованиям при регистрации ИП не относится.

Требования к ведению бизнеса при открытии интернет-магазина

Если в процессе ведения бизнеса подразумевается приём от покупателей наличных денежных средств необходимо приобретение и регистрация контрольно-кассового аппарата. Любые операции с наличностью должны сопровождаться выдачей кассового чека. При выборе вменённой системы налогообложения использование контрольно-кассового аппарата необязательно.

Лицензирования интернет-торговля не требует. Исключением является реализация некоторых видов товаров (например, алкогольной продукции). Некоторые группы товаров должны иметь сертификаты соответствия.

Важным моментом в деятельности интернет-магазина является доставка товаров покупателю. Основными способами решения этой задачи являются:

  • курьерская доставка;
  • доставка Почтой России или другими службами доставки;
  • самовывоз.

Как зарегистрировать и запустить интернет-магазин

Если вы задумались о создании интернет-магазина, но не знаете с чего начать, эксперты Prom.ua собрали все важные рекомендации для старта бизнеса

Что выбрать — ФЛП или ООО

Начинающим интернет-предпринимателям специалисты рекомендуют регистрироваться как физическое лицо предприниматель (ФЛП). Это удобно, так как физлицу проще вести учет и отчетность, а налоги у них меньше. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) нужно регистрировать если:

  • для бизнеса важны репутация и статус,
  • нужно зафиксировать вложения нескольких основателей,
  • доход превышает 5 млн грн в год.

Как зарегистрироваться

Это можно сделать онлайн — через сайт Министерства юстиции Украины или с помощью Портала государственных услуг iGov. Чтобы зарегистрироваться онлайн, нужно иметь электронную цифровую подпись (ЭПЦ). Ее можно получить в любом из Аккредитованных центров сертификации ключей или оформить заявку на том же сайте Минюста. При онлайн регистрации ваше заявление рассматривается в течение 24 часов. Проверить готовность можно по ссылке, выбрав опцию «Бесплатный запрос».

В дальнейшем всю деятельность предприниматель может вести онлайн с помощью сервисов электронного документооборота. Для этого ему достаточно иметь электронную цифровую подпись (ЭЦП) и зарегистрироваться на одном из таких сервисов. Предприниматель сможет, не выходя из офиса или дома, подписывать и пересылать договоры контрагентам, обмениваться документами о приеме товара/услуги, а также подавать отчеты в налоговую.

Зарегистрировать ФЛП можно и оффлайн в государственном регистраторе по месту жительства. Набор документов минимальный — паспорт и идентификационный код. Дополнительно к документам нужно оформить заявление о применении упрощенной системы налогообложения, если это нужно.

Процесс оформления проходит в течение 3-х дней. Помимо государственной регистрации в реестре, предпринимателя одновременно оформляют в налоговой, органах статистики и социальных фондах.

До регистрации нужно определиться с видами деятельности, которыми вы, как ФЛП, будете заниматься. Коды КВЭД можно найти на официальном сайте — http://kved.ukrstat.gov.ua/ . Для онлайн-продаж товаров в розницу нужно выбрать КВЭД 47.91 «Розничная торговля, осуществляемая фирмами почтового заказа или через сеть Интернет». Лучше вносить несколько смежных КВЭДов. Ведь если в будущем вы решите заняться другим видом деятельности, то придется добавлять новый КВЭД.

После регистрации предпринимателю нужно открыть счет в банке для проведения безналичных расчетов.

Что делать с налоговой базой

Если вы зарегистрировались как ФЛП, то можете работать по упрощенной системе налогообложения, уплачивая лишь единый налог и единый социальный взнос (ЕСВ). С 1 января 2017 года ЕСВ платится за каждый месяц в размере не менее, чем минимальный страховой взнос — 704 грн. (МЗП 3200 грн * 22%). ЕСВ уплачивается даже в том случае, если у вас не было доходов.

ФЛП на упрощенной системе налогообложения делятся на три группы .

Они отличаются размером дохода , количеством наемных работников и некоторыми ограничениями по выбору вида деятельности, то есть КВЭД. Перечень видов деятельности для каждой группы можно найти на сайте Государственной фискальной службы (ГФС).

От вида группы зависит и размер единого налога. Так, для первой группы — до 10% размера прожиточного минимума. Для второй группы — до 20% минимальной заработной платы, а для третьей группы — 3% от дохода, если предприниматель плательщик НДС, и 5%, если нет.

Общая система налогообложения применяется, если предприниматель не подал заявление об упрощенной. Так, ФЛП на общей базе, как и ООО, выплачивают налог на прибыль (18%) и единый социальный взнос (ЕСВ). Военный сбор (1,5%) не отличается для обеих систем. В итоге ФЛП на общей системе выплачивают налоги в общем объеме 41,5% от прибыли.

Кому нужен НДС

НДС или налог на добавленную стоимость платят компании, которые поставляют товары компаниям-плательщикам НДС. Кроме того, НДС обязаны платить ООО и ФЛП на общей системе налогообложения с доходом выше 1 млн грн в год. Это приблизительно 84 тыс грн/мес. Также его уплачивают ФЛП-упрощенцы с доходом выше 5 млн грн/год.

В 2017 году величина НДС составляет 20% договорной стоимости товара.

Нужен ли кассовый аппарат

Кассовые аппараты нужны тем предпринимателям, у которых доходы превышают 1 млн грн в год. Также они необходимы интернет-магазинам вне зависимости от способа оплаты и доставки покупки.

Как открыть интернет-магазин в сети

Есть 2 способа запустить онлайн-магазин — купить домен и заказать разработку сайта подрядчикам или начать работу на маркетплейсе.

Для собственного сайта нужно оформить доменное имя. В Украине существуют такие доменные зоны, как .com.ua, .org.ua, .net.ua и т.д., включая региональные — . kiev.ua, od.ua, lutsk.ua и др. Доменную зону .ua могут использовать только владельцы торговых марок, а gov.ua предназначена для органов государственной власти.

Подрядчика для разработки сайта найти несложно. Все зависит от количества средств, которые вы готовы потратить. Однако нужно учесть, что созданием сайта дело не заканчивается и зачастую веб-студии нужно оплачивать абонплату за техническую поддержку сайта.

Открыть интернет-магазин на маркетплейсе можно в течение суток с минимальными вложениями. Евгения Дюмина, владелец магазина Little Pa рассказывает: «Мы изначально решили создавать интернет-магазин на крупной и раскрученной торговой площадке, потому что понимали: без поддержки маркетплейса нужно минимум полгода активного продвижения, чтобы привлечь покупателей. На маркетплейсах все происходит гораздо быстрее, это уже людные места. Товары появляются в выдаче поисковиков уже в первый день после загрузки, и сразу поступают заказы. Это было именно то, что нужно».

Магазинам, созданным на маркетплейсах, проще завоевать доверие покупателей. В этом помогают системы отзывов и рейтинги. Кроме того, торговые площадки страхуют покупки на определенную сумму и помогают решать споры между продавцами и покупателями. А вот предпринимателям с собственным сайтом придется вложить достаточно средств в рекламу и seo-оптимизацию, чтобы выйти в топ поисковой выдачи.

Что нельзя продавать в интернете

Планируя бизнес в сфере электронной коммерции, нужно тщательно изучить рынок и уровень конкуренции, а также выяснить, что продавать запрещено. В список запрещенных товаров входят:

  • специальные средства для нелегального получения информации (н-р, жучки, микронаушники, часы-камера);
  • браконьерские инструменты и оборудование (н-р, электроудочки, сети, капканы);
  • наркотические, психотропные средства и вещества для их производства (прекурсоры);
  • табачные изделия и их заменители;
  • лекарственные средства;
  • оружие и патроны к нему;
  • пищевой спирт и другие.

То же касается и услуг. В Законе Украины «О лицензировании видов хозяйственной деятельности» перечислены некоторые виды деятельности, которые можно предоставлять, только получив лицензию на них — производство лекарственных средств, огнестрельного оружия и др. С полным перечнем можно ознакомится по ссылке.