Полномочия банка россии по проведению проверок кредитных организации

Инструкция Банка России от 5 декабря 2013 г. N 147-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» (с изменениями и дополнениями)

Инструкция Банка России от 5 декабря 2013 г. N 147-И
«О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)»

С изменениями и дополнениями от:

17 июля 2014 г., 7 июля 2015 г., 30 августа, 20 декабря 2016 г.

См. Указание Банка России от 22 июля 2014 г. N 3338-У «О порядке проведения территориальными учреждениями Банка России проверок соблюдения кредитными организациями требований к счетно-сортировальным машинам, применяемым при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам»

Настоящая Инструкция в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084) (далее — Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»), Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; N 15, ст. 1447; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 19, ст. 2291; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2317, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3438, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 40, ст. 5036) (далее — Федеральный закон «О банках и банковской деятельности») и на основании решения Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 29 ноября 2013 года N 26) устанавливает порядок проведения проверок кредитных организаций (их филиалов).

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации

Зарегистрировано в Минюсте РФ 21 февраля 2014 г.
Регистрационный N 31391

Регламентирован новый порядок проверок кредитных организаций. Они назначаются для того, чтобы оценить финансовое состояние кредитной организации, перспективы деятельности, выявить действия, угрожающие интересам кредиторов и вкладчиков.

Как правило, проверки проводятся не реже 1 раза в 24 месяца. Ими занимаются уполномоченные представители (служащие) Банка России. Оформляется соответствующее поручение. Создается рабочая группа. Определены права и обязанности должностных лиц. Установлена их ответственность.

В отдельных случаях ЦБ РФ может привлекать к проверкам служащих Агентства по страхованию вкладов. Речь идет о рассмотрении вопросов, касающихся объема и структуры обязательств перед вкладчиками, уплаты страховых взносов и др. Кроме того, по поручению Совета директоров ЦБ РФ проверяющими могут выступить аудиторские организации.

Анализируемый период не может превышать 5 лет, предшествующих году проведения мероприятий. Не допускается более одной проверки по тем же вопросам за то же время, кроме отдельных случаев. Речь идет, в частности о реорганизации и ликвидации банка, о вынесении мотивированного решения Совета директоров ЦБ РФ.

Кредитная организация должна установить в своих внутренних документах порядок получения поручения о проведении проверки, акта проверки и акта о противодействии ее проведению. Кроме того, им необходимо назначить служащих, которые будут сотрудничать с рабочей группой. Нужно обеспечить доступ в помещения и к документам. Следует исполнять выставленные требования.

Усовершенствован порядок подготовки к проверкам. Речь идет о предварительном анализе финансового состояния, качества управления рисками, исполнения нормативных правовых актов и т. д. Проверки могут назначаться с предварительным уведомлением банка и без такового. Без предупреждения возможно рассмотрение вопросов соблюдения «антиотмывочного» законодательства.

Перечислены основания, по которым устанавливается факт противодействия проверке. Среди них — отсутствие банка по его местонахождению, отказ предоставить для проверки необходимые материалы, помогать рабочей группе.

Определены порядок оформления акта проверки, процедура ознакомления с ним. Предусмотрено составление промежуточного акта. Это возможно, если имеются основания отозвать у банка лицензию, признаки нарушения валютного и «антиотмывочного» законодательства, а также если не соблюдены нормативы обязательных резервов, учетные данные не достоверны и т. д.

Определены особенности проверок зарубежных дочерних кредитных организаций, филиалов и представительств уполномоченных банков, а также банковских холдингов, групп.

Инструкция вступает в силу по истечении 10 дней после даты ее официального опубликования.

Прежний порядок с учетом изменений признан утратившим силу.

Инструкция Банка России от 5 декабря 2013 г. N 147-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)»

Зарегистрировано в Минюсте РФ 21 февраля 2014 г.
Регистрационный N 31391

Настоящая Инструкция вступает в силу по истечении 10 дней после дня ее официального опубликования в «Вестнике Банка России»

Текст Инструкции опубликован в «Вестнике Банка России» от 13 марта 2014 г. N 23-24

В настоящий документ внесены изменения следующими документами:

Указание Банка России от 20 декабря 2016 г. N 4240-У

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания

Указание Банка России от 30 августа 2016 г. N 4119-У

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания

Указание Банка России от 7 июля 2015 г. N 3715-У

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

Указание Банка России от 17 июля 2014 г. N 3325-У

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

Порядок проведения проверок кредитных организаций уполномоченными представителями Банка России

На основании ст. 73 Закона о Банке России для осуществления функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России наделен правом проводить проверки кредитных организаций (их филиалов), по итогам которых он полномочен направлять им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений [1] и применять меры принудительного воздействия.

Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же

вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала), за исключением следующих случаев:

– если такая проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации;

– по мотивированному решению Совета директоров. Такое решение Совета директоров может приниматься в порядке контроля за деятельностью территориального учреждения Банка России, проводившего проверку, либо на основании ходатайства соответствующего структурного подразделения Банка России в целях оценки финансового состояния и качества активов и пассивов кредитной организации. В этих целях ходатайство структурного подразделения Банка России должно содержать указания на выявленные признаки неустойчивого финансового положения кредитной организации, если эти признаки создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков) кредитной организации. Повторная проверка, проводимая на основании мотивированного решения Совета директоров, осуществляется при участии представителей центрального аппарата Банка России.

Проверкой могут быть охвачены только пять календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующие году проведения проверки.

Основной целью проверок является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе: а) оценка соблюдения законодательства РФ и нормативных актов Банка России; б) оценка достоверности учета (отчетности);

в) определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации; г) оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля, финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации; д) выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации.

Следует отметить, что указанные проверки не выполняют задач проверок, проводимых аудиторскими организациями, и документальных ревизий, осуществляемых для сбора доказательств по уголовным и другим делам.

Основным нормативным актом, регламентирующим процедуру проведения таких проверок, а также обязанности кредитных организаций и их филиалов по оказанию содействия в проведении проверок, является инструкция ЦБ РФ от 25.08.2003 № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации».

Проверки кредитных организаций проводятся не реже одного раза в 24 месяца.

Проверки могут быть комплексными и тематическими. Комплексная проверка – проверка, проводимая по всем основным направлениям деятельности кредитной организации, за определенный период ее деятельности. Тематическая проверка – проверка, проводимая по отдельным направлениям деятельности или видам банковских операций и других сделок, которые осуществляются кредитной организацией (ее филиалом), за определенный период ее деятельности.

В зависимости от поднадзорности территориальным учреждениям Банка России структурных подразделений кредитной организации, проверяемых в рамках одной проверки, проверки подразделяются на два типа: региональные и межрегиональные. Региональная проверка – проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляется одним и тем же территориальным учреждением Банка России. Межрегиональная проверка – проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляют разные территориальные учреждения Банка России.

Комплексная проверка кредитной организации проводится в срок до 60 рабочих дней, тематическая – в срок до 35 рабочих дней. При необходимости срок проведения проверки может быть продлен, но не более чем на 35 рабочих дней для региональной проверки и нс более чем на 45 рабочих дней для межрегиональной проверки.

Проверки могут осуществляться:

без предварительного уведомления кредитной организации (ее филиала);

с предварительным уведомлением кредитной организации (ее филиала).

Проверка кредитной организации (ее филиала) исключительно по вопросу соблюдения требований законодательства РФ и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма осуществляется без предварительного уведомления кредитной организации (ее филиала).

Проверки могут быть плановыми и внеплановыми.

Плановые проверки осуществляются в соответствии со Сводным годовым планом комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов), составляемым на очередной календарный год.

Основаниями для проведения внеплановых проверок являются:

– наличие данных о нарушениях кредитными организациями (их филиалами) законодательства РФ и нормативных актов Банка России;

– существенное изменение финансового состояния кредитных организаций, в том числе наличие оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства);

– выявление фактов, свидетельствующих о возможной недостоверности учета (отчетности) кредитных организаций (их филиалов), а также задержка представления в Банк России отчетности кредитных организаций (их филиалов) более чем на 15 дней;

– необходимость проверки выполнения кредитными организациями принятых на себя обязательств, в том числе обязательств по выполнению планов мер по финансовому оздоровлению;

– обращения кредитных организаций в Банк России с ходатайством о предоставлении отсрочки формирования обязательных резервов, депонируемых в Банке России;

– обращения федеральных органов в случаях, предусмотренных законодательством РФ;

– обращения органов банковского надзора иностранных государств;

– случаи, определенные федеральными законами и (или) нормативными актами Банка России, в том числе регулирующими порядок предоставления кредитным организациям кредитов (размещения в кредитных организациях банковских депозитов) Банком России, федеральными органами и (или) организациями, порядок осуществления Банком России с кредитными организациями сделок РЕПО, операций «валютный своп», а также выдачи гарантий (поручительств) Банком России, федеральными органами и (или) организациями;

— предложение АСВ в случаях, предусмотренных ст. 27 Закона о страховании вкладов и указанием ЦБ РФ от 13.01.2005 № 1542-У «Об особенностях проведения проверок банков с участием служащих государственной корпорации “Агентство по страхованию вкладов”»;

– иные причины, обусловившие необходимость проведения проверок кредитных организаций (их филиалов).

Проверки проводятся на основании поручения, подтверждающего полномочия уполномоченных представителей Банка России на проведение проверки. В поручении па проведение проверки определяется персональный состав уполномоченных представителей Банка России, образующих рабочую группу численностью не менее двух человек, с указанием руководителя и членов рабочей группы. Поручение на проведение проверки составляется в двух экземплярах по форме приложения 1 к инструкции ЦБ РФ от 25.08.2003 № 105-И.

Проверка начинается с момента предъявления руководителем рабочей группы или ее членом поручения на проведение проверки и завершается после передачи акта проверки для ознакомления органам управления кредитной организации на основании протокола приема-передачи акта проверки или заказным почтовым отправлением.

При проведении проверки руководитель и члены рабочей группы вправе:

а) входить в здания и другие служебные помещения проверяемой кредитной организации, при необходимости – в сопровождении специально выделенных работников кредитной организации, осуществляющих контроль за соблюдением пропускного режима или охрану кредитной организации;

б) пользоваться необходимыми для проведения проверки и организации деятельности рабочей группы техническими средствами;

в) запрашивать и получать от руководителя и работников проверяемой кредитной организации все необходимые для достижения целей проверки документы и информацию за проверяемый период;

г) снимать копии с документов кредитной организации и выносить их из помещения кредитной организации для приобщения к материалам проверки;

д) получать доступ к документации кредитной организации на используемые автоматизированные банковские и информационные системы, а также письменные или устные разъяснения по вопросам, связанным с их разработкой, внедрением, стандартизацией и эксплуатацией;

е) требовать от кредитной организации демонстрации и ознакомления с функционированием и ресурсами автоматизированных банковских и информационных систем;

ж) получать доступ к автоматизированным банковским и информационным системам кредитной организации в режиме просмотра и выборки необходимой информации, а также получать электронные копии документов и копии иных записей, в том числе регистров бухгалтерского учета, хранящихся в базах данных автоматизированной банковской и информационной систем, автономных компьютерных системах, отдельных компьютерах, а также расшифровки этих записей.

В свою очередь, кредитная организация (ее филиал) обязана содействовать руководителю и членам рабочей группы в проведении проверки. В частности, руководитель проверяемой кредитной организации (ее филиала) не позднее рабочего дня, следующего за датой начала проверки, обязан:

а) определить должностных лиц кредитной организации (ее филиала) и ее работников, которые должны взаимодействовать с руководителем и членами рабочей группы, их компетенцию и ответственность по обеспечению доступа к документам и информации, необходимым для проведения проверки, к автоматизированным банковским и информационным системам кредитной организации, предоставлению документов (информации), а также по обеспечению иных условий, необходимых для проведения проверки;

б) уведомить в письменной форме руководителя рабочей группы об ответственных работниках проверяемой кредитной организации (ее филиала).

Руководитель и работники проверяемой кредитной организации (ее филиала) обязаны:

а) обеспечивать беспрепятственный доступ в здания и другие служебные помещения проверяемой кредитной организации (ее филиала) с даты начала проверки до даты ее завершения при предъявлении руководителем и членами рабочей группы удостоверений, выданных Банком России или его территориальным учреждением;

б) предоставлять руководителю и членам рабочей группы рабочие места в помещении, изолированном от работников кредитной организации и посторонних лиц, сдаваемом под охрану и оборудованном необходимой мебелью, несгораемыми шкафами для хранения документов, компьютерами, организационно-техническими средствами;

в) обеспечивать руководителю и членам рабочей группы доступ к документам и информации, необходимым для проведения проверки, доступ к автоматизированным банковским и информационным системам кредитной организации (ее филиала) в режиме просмотра и выборки необходимой информации, а также получение на бумажном и электронном носителях копий документов (информации), в том числе хранящихся в автоматизированных банковских и информационных системах.

Наличие сведений, содержащих банковскую, коммерческую, служебную и иную тайны, в документах (информации), необходимых для проведения проверки, не может служить основанием для отказа в их предоставлении рабочей группе.

Порядок проведения проверки состоит в следующем.

Руководитель рабочей группы предъявляет и вручает первый экземпляр поручения на проведение проверки:

– руководителю кредитной организации (ее филиала), либо

– руководителю дополнительного офиса, заведующему операционной кассой вне кассового узла и иным ответственным работникам внутренних структурных подразделений кредитной организации (ее филиала), подлежащих проверке (в случае проведения проверок внутренних структурных подразделений вне места нахождения кредитной организации без предварительного уведомления кредитной организации).

Факт получения поручения на проведение проверки удостоверяется на его втором экземпляре подписью руководителя кредитной организации (ее филиала) либо ответственного работника внутреннего структурного подразделения с указанием должности, фамилии, имени и отчества, а также даты и времени его получения. Второй экземпляр поручения на проведение проверки остается у руководителя рабочей группы.

При предъявлении руководителем и членами рабочей группы поручения на проведение проверки и удостоверений, выданных Банком России или его территориальным учреждением, работникам кредитной организации (ее филиала) указанные работники незамедлительно обеспечивают беспрепятственный доступ в здания и другие служебные помещения проверяемой кредитной организации (ее филиала) или внутреннего структурного подразделения.

Руководитель и работники кредитной организации обязаны обеспечивать содействие в проведении проверки с момента предъявления поручения на проведение проверки. Неисполнение указанной обязанности считается противодействием проведению проверки. В этом случае руководитель рабочей группы составляет акт противодействию проведению проверки, который подписывается руководителем рабочей группы и не менее чем одним ее членом. Составление акта о противодействии проведению проверки не является основанием для ее обязательного приостановления или прекращения. Акт о противодействии направляется должностному лицу Банка России, подписавшему поручение на проведение проверки, для принятия решения в соответствии с п. 1.10 инструкции ЦБ РФ от 25.08.2003 № 105-И.

Результаты проверки кредитной организации (ее филиала) отражаются в акте проверки [2] . Акт проверки относится к документам, содержащим информацию ограниченного доступа, и его содержание не может быть разглашено Банком России и кредитной организацией третьим лицам, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ и нормативными актами Банка России [3] .

Акт проверки состоит из трех частей: вводной, аналитической и заключительной.

Во вводной части акта проверки содержатся сведения:

– о дате и месте составления акта проверки;

– об ОГРН кредитной организации, ее регистрационном номере (порядковом номере филиала кредитной организации), а также местонахождении кредитной организации (ее филиала);

– об особенностях проведения и оформления результатов проверки кредитной организации (ее филиала) с указанием фактов противодействия проведению и (или) приостановления и (или) прекращения проверки, составления актов проверки в случаях, установленных пунктами 1.10, 1.11, 6.1 и 8.1 инструкции ЦБ РФ от 25.08.2003 № 105-И;

– о рабочей группе, проводившей проверку.

Структура аналитической части акта проверки определяется перечнем проверенных вопросов. Аналитическая часть акта проверки должна содержать сведения:

– о документах и информации, предоставленных (непредоставленных) кредитной организацией в течение срока проведения проверки;

– о достоверности учета (отчетности);

– о фактах выявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала) (с указанием места и времени совершения нарушений и конкретных положений федеральных законов и нормативных актов Банка России, требования которых были нарушены), не устраненных к моменту их выявления;

– об устранении кредитной организацией (ее филиалом) на дату завершения проверки выявленных нарушений и недостатков в ее деятельности, а также недостоверности учета (отчетности).

В аналитической части акта проверки должны отражаться выводы рабочей группы по результатам проверки, а также иная надзорная информация, необходимая для определения размера рисков, активов, пассивов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала), а также оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля, финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации.

Заключительная часть акта проверки должна содержать обобщенную информацию об основных результатах проверки.

Акт проверки должен быть подписан руководителем и членами рабочей группы.

Акт проверки передается на ознакомление руководителю кредитной организации (ее филиала), который должен ознакомиться с ним в срок не позднее пяти рабочих дней со дня подписания протокола приема-передачи акта проверки или дня вручения заказного почтового отправления. В случае проведения проверки кредитной организации, имеющей филиалы, срок ознакомления с актом проверки может быть увеличен должностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведение проверки, до 10 рабочих дней.

Факт ознакомления с актом проверки удостоверяется подписью руководителя кредитной организации (ее филиала) и оттиском печати на обоих экземплярах акта проверки с указанием даты ознакомления. В случае несогласия с достоверностью, полнотой сведений или выводами рабочей группы, отраженными в акте проверки, руководитель кредитной организации (ее филиала) вправе представить письменные возражения или замечания.

Руководитель кредитной организации в срок не позднее пяти рабочих дней с даты ознакомления с актом проверки должен направить:

– акт проверки – совету директоров (наблюдательному совету) кредитной организации;

– уведомление о направлении акта проверки совету директоров (наблюдательному совету) кредитной организации – в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации.

Первый экземпляр акта проверки представляется должностному лицу Банка России, подписавшему поручение на проведение проверки, с приложением в необходимых случаях копий документов, подтверждающих выявленные в ходе проверки недостоверность учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), нарушения и недостатки в ее деятельности, для рассмотрения и принятия решения о применении к кредитной организации мер принудительного воздействия.

Такова общая схема проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Банка России. Методики проведения проверок по отдельным вопросам деятельности кредитных организаций установлены Банком России в специальных нормативных актах [4] .

Порядок осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе установлены гл. 5 Закона о НПС.

  • [1] Предписание – это документ, направляемый кредитной организации, в котором ЦБ РФ со ссылкой на конкретные положения федеральных законов, нормативных актов Банка России констатирует выявленные нарушения (недостатки) в деятельности кредитной организации, указывает срок для их устранения, а также конкретные принудительные меры воздействия, применяемые к кредитной организации. Предписание может содержать следующие требования к кредитной организации и (или) ее участникам (акционерам): – об изменении структуры активов; – о приведении к установленному Банком России уровню значений обязательных нормативов, лимитов открытой валютной позиции; – о выполнении обязательств перед кредиторами и вкладчиками; – о замене руководителей; – о реорганизации кредитной организации; – другие требования, предъявляемые к кредитной организации в части выполнения федеральных законов и нормативных актов Банка России. В предписании должен быть указан срок выполнения предъявленных требований. Предписание может включать требование о перечислении штрафа с указанием суммы и срока, а также предупреждение о том, что в случае неперечисления штрафа в установленные сроки он будет взыскан в арбитражном порядке. Предписанием оформляется введение ограничений и запрета на проведение отдельных банковских операций, а также введение запрета на открытие филиалов кредитной организации.
  • [2] Основания и порядок составления промежуточного акта проверки установлены гл. 8 инструкции ЦБ РФ от 25.08.2003 № 105-И.
  • [3] Письмом ЦБ РФ от 29.05.2003 № 83-Т «О возможности предоставления актов инспекционных проверок кредитных организаций» разъяснено, что предоставление кредитными организациями актов инспекционных проверок Банка России возможно учредителям (участникам), совету директоров (наблюдательному совету) и аудиторским организациям, осуществляющим аудит кредитной организации, по усмотрению кредитных организаций с учетом законодательно установленных ограничений на предоставление сведений, составляющих банковскую тайну.
  • [4] См., например, указание ЦБ РФ от 28.10.1998 № 385-У «Об особенностях осуществления Банком России проверок депозитарной деятельности кредитных организаций»; письма ЦБ РФ от 08.02.2001 № 20-Т «О методических рекомендациях по проверке операций кредитных организаций со сберегательными (депозитными) сертификатами»; от 01.10.2004 № 116-Т «О Методических рекомендациях по проверке кассовой работы в кредитных организациях (их филиалах)»; от 24.03.2005 № 47-Т «О Методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях»; от 06.04.2005 № 56-Т «О Методических рекомендациях по проведению проверок соблюдения кредитными организациями требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; Методические рекомендации по проведению проверок работы кредитных организаций по выявлению, фиксированию и направлению в уполномоченный орган сведений по операциям с денежными средствами в наличной форме, подлежащим обязательному контролю (доведены письмом ЦБ РФ от 10.01.2007 № 1-Т); Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале) (доведены письмом ЦБ РФ от 23.03.2007 № 26-Т).

2. Проверки кредитных организаций (филиалов кредитных организаций) Банком России

2. Проверки кредитных организаций (филиалов кредитных организаций) Банком России

Для осуществления функции банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов).

Основной целью проведения Банком России проверок кредитных организаций (их филиалов) является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе: оценка соблюдения законодательства РФ и нормативных актов Банка России, оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, а также выявление действий, угрожающих интересам ее кредиторов и вкладчиков.

Проверки кредитных организаций (их филиалов), проводимые Банком России, не выполняют задач проверок, проводимых аудиторскими организациями, и документальных ревизий, осуществляемых в соответствии с законодательством РФ для сбора доказательств по уголовным и другим делам.

С 1 января 2009 г. проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся с периодичностью не реже одного раза в 24 месяца. При назначении проверки учитывается:

– финансовое состояние кредитных организаций (их филиалов);

– подверженность кредитных организаций (их филиалов) рискам;

– оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитных организаций (их филиалов);

– достоверность учета (отчетности) кредитных организаций (их филиалов);

– результаты предыдущих проверок кредитных организаций (их филиалов).

Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала), за исключением случаев:

– если такая проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации;

– если есть мотивированное решение Совета директоров. Такое решение Совета директоров может приниматься в порядке контроля за деятельностью территориального учреждения Банка России, проводившего проверку, либо на основании ходатайства соответствующего структурного подразделения Банка России в целях оценки финансового состояния и качества активов и пассивов кредитной организации. Повторная проверка, проводимая на основании мотивированного решения Совета директоров, осуществляется при участии представителей центрального аппарата Банка России.

Проверкой могут быть охвачены только пять календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующие году проведения проверки.

Право поручать проведение проверок, в том числе подписывать поручения на проведение проверок, имеют:

– Председатель Банка России, первый заместитель Председателя Банка России, заместитель Председателя Банка России, курирующий структурные подразделения Банка России, осуществляющие функции банковского надзора, руководитель Главной инспекции кредитных организаций Банка России, лица, их замещающие, – право подписи поручений на проведение любых проверок кредитных организаций (их филиалов);

– генеральный инспектор Главной инспекции – право подписи поручений на проведение проверок кредитных организаций (их филиалов), надзор за которыми осуществляется территориальными учреждениями Банка России, чью инспекционную деятельность он координирует;

– начальник (председатель) территориального учреждения Банка России, его заместители – право подписи поручений на проведение проверок кредитных организаций (их филиалов), надзор за деятельностью которых осуществляет данное территориальное учреждение Банка России;

– руководитель отделения территориального учреждения Банка России, руководитель операционного управления территориального учреждения Банка России, – право подписи поручений на проведение проверок кредитных организаций (их филиалов), надзор за деятельностью которых осуществляет данное структурное подразделение Банка России (в случае создания отделения территориального учреждения Банка России, операционного управления территориального учреждения Банка России и предоставления их работникам полномочий на проведение проверок);

– руководитель расчетно-кассового центра территориального учреждения Банка России – право подписи поручений на проведение проверок кредитных организаций (их филиалов), надзор за деятельностью которых осуществляет территориальное учреждение Банка России, при проведении проверок по вопросу выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов.

Поручение на проведение проверки на основании решения Совета директоров Банка России или Председателя Банка России о проведении проверки зарубежной дочерней кредитной организации уполномоченного банка, филиала и представительства уполномоченного банка вправе подписывать Председатель Банка России, первый заместитель Председателя Банка России, заместитель Председателя Банка России, курирующий структурные подразделения Банка России, осуществляющие функции банковского надзора, руководитель Главной инспекции, а также лица, их замещающие.

Поручение на проведение повторной проверки кредитной организации (ее филиала), в том числе на основании мотивированного решения Совета директоров Банка России, вправе подписывать Председатель Банка России, первый заместитель Председателя Банка России, заместитель Председателя Банка России, курирующий структурные подразделения Банка России, осуществляющие функции банковского надзора, руководитель Главной инспекции, а также лица, их замещающие.

Непосредственное проведение проверок кредитных организаций (их филиалов) осуществляется уполномоченными представителями Банка России, к которым относятся:

– работники инспекционных подразделений Банка России (Главной инспекции кредитных организаций Банка России, инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России);

– работники иных структурных подразделений центрального аппарата Банка России и территориальных учреждений Банка России, осуществляющих функции контроля за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов, а также функции контроля за соблюдением кредитными организациями валютного законодательства РФ и законодательства РФ по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

– иными служащими Банка России (по решению должностного лица Банка России, обладающего правом поручать проведение проверки).

В проведении проверок банков могут участвовать служащие государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов».

Проверки, проводимые уполномоченными представителями Банка России, подразделяются на плановые и внеплановые, комплексные и тематические.

Комплексная проверка – проверка, проводимая по всем основным направлениям деятельности кредитной организации, за определенный период ее деятельности.

Тематическая проверка – проверка, проводимая по отдельным направлениям деятельности или видам банковских операций и других сделок, которые осуществляются кредитной организацией (ее филиалом), за определенный период ее деятельности.

Проверки кредитных организаций (их филиалов) подразделяются также на региональные и межрегиональные.

Региональная проверка – проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляется одним и тем же территориальным учреждением Банка России.

Межрегиональная проверка – проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляют разные территориальные учреждения Банка России. К межрегиональным проверкам относится также окружная проверка – проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляют территориальные учреждения Банка России, чья инспекционная деятельность координируется одной и той же межрегиональной инспекцией Главной инспекции.

Сроки и порядок проведения проверок установлены Инструкцией Банка России от 1 декабря 2003 г. № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального Банка Российской Федерации (Банка России)». [96]

Согласно указанной Инструкции комплексная проверка кредитной организации проводится в срок до 60 рабочих дней, тематическая проверка кредитной организации (ее филиала) – в срок до 35 рабочих дней.

При необходимости срок проведения комплексной или тематической проверки может быть продлен по решению должностного лица Банка России, подписавшего распоряжение на проведение проверки, или иного должностного лица Банка России, определенного распоряжением на проведение проверки, не более чем на 35 рабочих дней для региональной проверки и не более чем на 45 рабочих дней для межрегиональной проверки. В срок проведения проверки не включается период, на который она может быть приостановлена.

Плановые проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся в соответствии со Сводным годовым планом комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов), составляемым на очередной календарный год (далее – Сводный план).

Сводный план устанавливает обязательный для исполнения структурными подразделениями Банка России перечень проверок кредитных организаций (их филиалов), упорядоченный по срокам их проведения (с указанием вида и типа проверок кредитных организаций (их филиалов).

Проект Сводного плана составляется Главной инспекцией на основе:

– решений Совета директоров Банка России, Председателя Банка России (лица, его замещающего), Комитета банковского надзора Банка России;

– предложений первого заместителя Председателя Банка России и (или) заместителя Председателя Банка России, курирующих структурные подразделения Банка России, осуществляющие функции банковского надзора, и предложений руководителя Главной инспекции (лица, его замещающего);

– предложений в проект Сводного плана, представляемых структурными подразделениями Банка России (в том числе с учетом предложений служащих территориального учреждения Банка России, к компетенции которых отнесено осуществление надзора за кредитной организацией (кураторов кредитной организации));

– предложений Агентства по страхованию вкладов.

Территориальные учреждения Банка России составляют планы проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) по вопросу выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов и по вопросу организации работы, совершения и учета операций с наличной валютой и чеками в уполномоченных банках (их филиалах). При составлении указанных планов проверок территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, определяет срок проведения проверки, а также (при необходимости) вопросы проверки филиалов и информирует об этом территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за деятельностью филиалов кредитной организации.

Основаниями для проведения внеплановых проверок кредитных организаций (их филиалов) являются:

– наличие данных о нарушениях кредитными организациями (их филиалами) законодательства РФ и нормативных актов Банка России;

– существенное изменение финансового состояния кредитных организаций, в том числе наличие оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства);

– выявление фактов, свидетельствующих о возможной недостоверности учета (отчетности) кредитных организаций (их филиалов), а также задержка представления в Банк России отчетности кредитных организаций (их филиалов) более чем на 15 дней;

– необходимость проверки выполнения кредитными организациями принятых на себя обязательств, в том числе обязательств по выполнению планов мер по финансовому оздоровлению кредитных организаций;

– обращения кредитных организаций в Банк России с ходатайством о предоставлении кредитов Банка России или отсрочки формирования обязательных резервов, депонируемых в Банке России;

– обращения федеральных органов в случаях, предусмотренных законодательством РФ;

– обращения органов банковского надзора иностранных государств;

– предложение Агентства по страхованию вкладов;

– иные причины, обусловившие необходимость проведения проверок кредитных организаций (их филиалов).

Решение о проведении внеплановых проверок кредитных организаций (их филиалов) могут принять:

– Совет директоров Банка России;

– Председатель Банка России (лицо, его замещающее);

– Комитет банковского надзора Банка России;

– руководитель территориального учреждения Банка России (о проведении региональной проверки кредитной организации (ее филиала));

– генеральный инспектор межрегиональной инспекции (о проведении окружной проверки кредитной организации (ее филиала)).

Проверка кредитной организации (ее филиала) исключительно по вопросу соблюдения требований законодательства РФ и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма осуществляется без предварительного уведомления кредитной организации (ее филиала).

Проверка кредитной организации (ее филиала) начинается с момента предъявления руководителем рабочей группы поручения на проведение проверки кредитной организации (ее филиалу), а завершается после передачи акта проверки кредитной организации (ее филиала) для ознакомления органам управления кредитной организации на основании протокола приема-передачи акта проверки или заказным почтовым отправлением (далее – дата завершения проверки).

Руководитель и члены рабочей группы вправе:

1) входить в здания и другие служебные помещения проверяемой кредитной организации (ее филиала), в том числе занимаемые информационно-вычислительным центром или иным подразделением, осуществляющим сбор, обработку и хранение информационных ресурсов, а также подразделениями, осуществляющими операции с наличными денежными средствами и другими ценностями;

2) пользоваться необходимыми для проведения проверки и организации деятельности рабочей группы техническими средствами, в том числе компьютерами, дискетами и иными электронными носителями информации, калькуляторами, копировальными аппаратами, сканерами, телефонами (в том числе сотовой связи) в помещениях проверяемой кредитной организации (ее филиала) и выносить из них организационно-технические средства, принадлежащие Банку России;

3) запрашивать и получать от руководителя и работников проверяемой кредитной организации (ее филиала) все необходимые для достижения целей проверки документы (информацию) за проверяемый период, в том числе:

– учредительные и иные документы, связанные с государственной регистрацией кредитной организации и получением лицензии на осуществление банковских операций;

– организационно-распорядительную документацию, инструкции, положения, регламенты, правила и иные внутренние документы кредитной организации (ее филиала);

– материалы службы внутреннего контроля и (или) внутреннего аудита кредитной организации (ее филиала), в том числе отчеты (заключения) службы внутреннего контроля и (или) внутреннего аудита кредитной организации (ее филиала), представляемые руководителю кредитной организации (ее филиала), совету директоров (наблюдательному совету) кредитной организации, и результаты их рассмотрения;

– документы аналитического и синтетического учета кредитной организации (ее филиала), в том числе по операциям, счетам и вкладам физических, юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица; принятые к учету первичные документы и регистры бухгалтерского учета кредитной организации (ее филиала); книгу регистрации открытых и закрытых лицевых счетов кредитной организации (ее филиала);

– бухгалтерскую, статистическую и финансовую отчетность кредитной организации (ее филиала);

– объяснительные записки, справки, письменные и устные разъяснения руководителя кредитной организации (ее филиала) и работников кредитной организации (ее филиала);

– аудиторские заключения по финансовой (бухгалтерской) отчетности кредитной организации (ее филиала);

– акты и материалы проверок кредитной организации (ее филиала), проводимых Банком России и (или) органами государственной власти и органами прокуратуры Российской Федерации, в том числе в рамках проверки соблюдения кредитной организацией (ее филиалом) законодательства РФ;

– договоры, заключенные кредитной организацией (ее филиалом);

– иные документы (по усмотрению руководителя рабочей группы);

4) снимать копии с документов кредитной организации (ее филиала) и выносить их из помещения кредитной организации (ее филиала) для приобщения к материалам проверки;

5) осуществлять иные полномочия, предусмотренные действующим законодательством.

Руководитель рабочей группы вправе запрашивать от акционеров (участников) кредитной организации, клиентов и корреспондентов кредитной организации (ее филиала) (с их согласия) документы (информацию), необходимые для установления фактических обстоятельств, в том числе для подтверждения данных, содержащихся в документах (информации), полученных от проверяемой кредитной организации (ее филиала).

Уполномоченные представители Банка России несут ответственность в соответствии с законодательством РФ за разглашение ими сведений, полученных в ходе проверки кредитной организации (ее филиала), повлекшее нарушение банковской, коммерческой, служебной и иной тайн.

Кредитная организация (ее филиал) обязана содействовать руководителю и членам рабочей группы в проведении проверки. Неисполнение (ненадлежащее исполнение) кредитной организацией (ее филиалом) обязанностей по содействию в проведении проверки кредитной организации (ее филиала), определенных Инструкцией Банка России от 25 августа 2003 г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации», [97] считается противодействием проведению проверки кредитной организации (ее филиала).

В таких случаях руководитель рабочей группы составляет акт о противодействии проведению проверки в двух экземплярах, который подписывается руководителем рабочей группы и не менее чем одним членом рабочей группы.

Руководитель рабочей группы вручает экземпляр акта о противодействии проведению проверки руководителю кредитной организации (ее филиала) или, в случае проведения проверки внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала), ответственному работнику внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала).

Составление акта о противодействии проведению проверки не является основанием для ее обязательного приостановления или прекращения.

По результатам проверки кредитной организации (ее филиала) составляется акт проверки (при одновременном проведении проверки кредитной организации и ее филиалов и (или) внутренних структурных подразделений кредитной организации (ее филиала) вне местонахождения головного офиса составляется сводный акт проверки).

Акт проверки относится к документам, содержащим информацию ограниченного доступа, определяемую в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 г. № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации», [98] и его содержание не может быть разглашено Банком России и кредитной организацией третьим лицам, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ и нормативными актами Банка России.

Акт проверки состоит из трех частей: вводной, аналитической и заключительной.

Во вводной части отражаются следующие сведения:

– о дате и месте составления акта проверки;

– об основном государственном регистрационном номере кредитной организации по данным единого государственного реестра юридических лиц; регистрационном номере кредитной организации (порядковом номере филиала кредитной организации);

– об особенностях проведения и оформления результатов проверки кредитной организации (ее филиала) с указанием фактов противодействия проведению проверки;

– о составе рабочей группы, проводившей проверку.

Аналитическая часть акта проверки содержит перечень проверенных вопросов деятельности кредитной организации (ее филиала), а также сведения:

– о документах (информации), предоставленных (непредоставленных) кредитной организацией (ее филиалом) в течение срока проведения проверки кредитной организации (ее филиала);

– о достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала);

– о фактах (событиях) выявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала) (с указанием места и времени совершения нарушений и конкретных положений федеральных законов и нормативных актов Банка России, требования которых были нарушены кредитной организацией (ее филиалом), не устраненных к моменту их выявления);

– об устранении кредитной организацией (ее филиалом) на дату завершения проверки фактов (событий) выявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала), а также недостоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала).

В аналитической части акта проверки должны отражаться выводы рабочей группы по результатам проверки кредитной организации (ее филиала), а также иная надзорная информация, необходимая для определения размера рисков, активов, пассивов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, а также оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации.

В з аключительной части акта проверки отражается обобщенная информация об основных результатах проверки кредитной организации (ее филиала).

В необходимых случаях к акту проверки прилагаются копии документов кредитной организации (ее филиала), подтверждающих выявленные в ходе проверки недостоверность учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), нарушения и недостатки в деятельности кредитной организации (ее филиала) (на бумажном и электронном носителях).

Акт проверки должен быть подписан руководителем и членами рабочей группы.